Управління кредитними ризиками, що виникають під час ведення фінансової діяльності, є найважливішою характеристикою фінансового менеджменту банку і говорить про його ефективність. Задача мінімізації кредитних ризиків з одночасною оптимізацією прибутковості по кредитах - основна мета фінансового менеджменту.
Рівень управління кредитними ризиками по позиковим операціям банку визначається при аналізі наступних показників: 1. Структура кредитного портфеля банку за валютою, якістю, терміновістю, об'ємом, суб'єктами та об'ємами кредитної угоди, забезпеченням засобами; 2. Методи оцінки кредитних ризиків, що використовуються в банку; процес затвердження кредитів для різного роду банківських продуктів і груп клієнтів; розподіл повноважень працівників кредитного відділу; 3. Адекватність віднесення банком великих кредитів до конкретних груп ризику; 4. Система моніторингу виданих кредитів у банку, контроль видачі кредитів, функція повторного аналізу, виявлення потенційних проблемних кредитів; 5. Робота з проблемними кредитами: система їхньої диверсифікації; питома вага і динаміка проблемних кредитів у кредитному портфелі, виявлення найбільших проблемних кредитів; методологія роботи з проблемними кредитами; 6. Політика формування резервів на можливі втрати по позичкам: оцінка достатності резервів, виконання нормативів Національного банку України, аналіз використання резервів, наявність додаткових резервів та їх обсяг. Крім прямого аналізу кредитних ризиків, окремо проводиться аналіз ризиків по інвестиційним операціям банку, що за своєю економічною суттю є різновидом кредитного ризику.
На додаток до вищевказаного аналізу додатково досліджуються наступні фактори: 1. Інвестиційний портфель банку: структура за різними ознаками (видами вкладень, розміром, галузями), його частка в об'ємі кредитного портфеля, ринкова ціна, балансова ціна, терміни погашення, класифікація за ступенем ризику; 2. Політика менеджменту по формуванню інвестиційного портфеля і здійсненню контролю над його якістю; 3. Стратегія і тактика управління інвестиційним портфелем.
