Ліквідність банку визначає своєчасне виконання своїх зобов'язань перед клієнтами і контрагентами, виражається збалансованістю між термінами і сумами отримання активів, термінами і сумами виконання зобов'язань банку.
Баланс банку вважається ліквідним, якщо його стан дозволяє за рахунок швидкої реалізації елементів активу виконати строкові зобов'язання по пасивах. Ліквідність є найважливішим чинником фінансової стійкості банку.
Стан ліквідності банку характеризується аналізом наступних факторів:
1. Структура активів банку за ступенем ліквідності; 2. Відповідність рівня ліквідності банку нормативам Національного банку України; 3. Динаміка зміни показників ліквідності комерційного банку за попередні періоди; 4. Виявлення стійких тенденцій впливу того чи іншого фактора (процесу) на зміну стану ліквідності комерційного банку, визначення випадкових ( моментних) факторів, ступінь їхньої диверсифікації; 5. Аналіз підходів до планування політики ліквідності активів у банку, оцінка ефективності діяльності підрозділу банку по керуванню і плануванню ліквідності; готовність банку до несподіваних змін на фінансовому ринку, наявність схем переорієнтації пріоритетів діяльності; 6. Наявність у банку достатніх резервів для покриття, у разі потреби, дефіциту ліквідності (можливість залучення резервів із зовнішніх джерел);
Якість виконання взятих на себе банком зобов'язань залежить від умови узгодженості активів і пасивів банку, для цього проводиться аналіз методів керування станом ліквідності банку, визначається спрямованість політики керування ліквідністю ( орієнтована на оптимізацію структури активів чи на залучення додаткових пасивів).
